Cada año, millones de turistas se sienten atraídos por Mallorca. Al mismo tiempo, la mayor de las Islas Baleares es un lugar de ensueño para residentes e inversores. Sin embargo, cuando las propiedades cambian de manos debido a herencias, esto conlleva una serie de retos.
Heredar una propiedad en Mallorca a menudo implica cuestiones complejas. Se vuelve difícil en situaciones que implican herencias poco claras y transfronterizas. La clave es garantizar que la herencia esté adecuadamente protegida. El Reglamento europeo de sucesiones (Reglamento de sucesiones de la UE) constituye la base para ello. ¿Qué significa esto para los testadores? Si desea evitar complicaciones jurídicas a la hora de legar bienes, debe, por el contrario, familiarizarse con todas las normas pertinentes de las directivas.
Consecuencias de la sucesión legal
De conformidad con el Reglamento de sucesiones, se aplica a la sucesión legal el ordenamiento jurídico del país en el que el testador residía habitualmente en el momento de su fallecimiento. La única manera de eludir este principio es hacer una disposición en el testamento. Si usted es ciudadano alemán, puede estipular en su testamento que los bienes se heredarán de acuerdo con la legislación alemana. Por lo tanto, es muy importante asegurarse de que se ha redactado un testamento válido. De este modo, las herencias pueden regularse claramente.
Si este no es el caso y se aplica el derecho sucesorio a una herencia inmobiliaria en Mallorca, rara vez es a favor del fallecido. La razón es sencilla: en el derecho sucesorio español, las normas para los cónyuges son menos favorables que en el derecho alemán. En consecuencia, las personas casadas se encuentran a menudo en peor situación que los hijos en lo que respecta a la sucesión. Sabemos por experiencia que merece la pena considerar a tiempo el asesoramiento jurídico si desea desviarse del orden legal de sucesión a la hora de heredar bienes. Trabajamos con éxito con los abogados alemanes especializados en herencias de Porta & Associates en Palma.
Redactar un testamento con un abogado en Mallorca
Si desea redactar un testamento y disponer de él conforme a la legislación alemana, puede acudir a un notario o abogado mallorquín. También pueden legalizar un testamento que ya sea válido en Alemania. Ambos tienen varias ventajas. Los honorarios notariales son mucho más bajos que en Alemania. Además, pueden evitarse algunos de los obstáculos que suelen presentarse en este tipo de liquidaciones de herencia. Como en España no existe un procedimiento sucesorio, un certificado de herencia solicitado en Alemania puede causar retrasos.
Resulta igualmente problemático que las autoridades españolas no reconozcan un testamento o no tengan conocimiento del mismo. Por lo tanto, es aconsejable que todos aquellos que deseen legar un bien conforme al Derecho alemán, pero que residan habitualmente en España, obtengan la firma de un notario o hagan redactar inmediatamente un testamento español. Éste se inscribe en el Registro Central de Última Voluntad. De este modo, las autoridades saben lo que ocurre y la sucesión puede liquidarse sin obstáculos.
¿Y el impuesto de sucesiones?
Quien hereda una propiedad debe pagar primero el impuesto de sucesiones en el país donde se encuentra la propiedad. En este caso, en Mallorca. La cuantía de estos impuestos depende en gran medida del valor de la propiedad. Las desgravaciones se definen en función del grado de parentesco con el fallecido. Si éstas son favorables, el impuesto de sucesiones puede incluso evitarse por completo.
Es importante que todo ello vaya precedido de una aceptación positiva de la herencia, que debe ser notariada. Lamentablemente, el paso del tiempo o la inacción no garantizan la seguridad jurídica en este caso. Deben presentarse diversos documentos, entre ellos el testamento o las disposiciones del testador. La antigua residencia habitual y las circunstancias familiares desempeñan un papel importante en este sentido.
Los herederos de los bienes disponen de unos seis meses a partir de la fecha del fallecimiento o de que la declaración de fallecimiento surta efectos legales para presentar la declaración del impuesto de sucesiones. De lo contrario, corren el riesgo de sufrir consecuencias jurídicas. Dada la complejidad y los escollos jurídicos, siempre aconsejamos a nuestros clientes que cuenten con un abogado o un asesor fiscal en caso de herencia de bienes inmuebles. Se asegurarán de que la herencia se lleve a cabo correctamente y ayudarán a desarrollar una estrategia que optimice la carga fiscal. Si después hay que vender la propiedad heredada, somos el contacto adecuado en Mallorca como agencia inmobiliaria profesional con muchos años de experiencia.
Saskia Porta, abogada colegiada en los Colegios de Abogados de Alemania y España, es una reconocida experta en derecho sucesorio, societario y contractual, con conocimientos especializados de las Islas Baleares. Trabaja junto con el Dr. Dominic Porta, reconocido experto en derecho mercantil internacional y especialista en derecho inmobiliario español, en su bufete de Mallorca. Aquí, los abogados especialistas asesoran a los clientes de NEPTUNUS INTERNATIONAL Real Estate, entre otros, en todos los asuntos legales relacionados con la propiedad inmobiliaria.
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